¿Cuánto les cuesta el robo y el fraude por parte de los empleados a las empresas de EE. UU. cada año? Las estimaciones van de $20 mil millones a $50 mil millones, lo que lo convierte en uno de los desafíos más costosos y extendidos del mundo empresarial actual. En esta primera entrega de nuestro artículo de dos partes, le daremos una idea del alcance del problema, incluidas algunas estadísticas sobre cómo afecta a compañías de todos los segmentos de la industria. La segunda parte incluirá sugerencias de expertos sobre cómo proteger su empresa contra el robo y el fraude por parte de los empleados.
Tipos de robo por parte de los empleados
¡Nunca subestime las oportunidades de robo y fraude en su empresa! Desde llevarse artículos de oficina a casa hasta idear elaborados esquemas de malversación, las posibilidades de deshonestidad son infinitas. A continuación presentamos algunos de los tipos de fraude más comúnmente reconocidos. Compruebe si su compañía está en riesgo de sufrir alguno (o todos) de ellos:
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Hurto
La sustracción de dinero en efectivo o bienes de la empresa. Esta categoría abarca desde tomar dinero de la caja registradora hasta robar inventario del muelle de carga.
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Malversación de fondos
El robo de dinero en efectivo o bienes por parte de alguien en una posición de confianza, como un tenedor de libros o un alto ejecutivo.
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Esquemas de facturación
Crear una cuenta de proveedor falsa y pagarle al proveedor (que en realidad es el empleado) por bienes o servicios inexistentes.
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Esquemas de nómina
Falsificar las tarjetas de tiempo para recibir compensación por más horas de las realmente trabajadas, o emitir cheques de nómina a "empleados fantasma".
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Esquemas de reembolso de gastos
Inflar los informes de gastos agregando conceptos que nunca se incurrieron o que no estaban relacionados con el negocio.
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Robo de tiempo
Esta es una de las formas más comunes de robo por parte de los empleados. Este delito se comete al usar tiempo pagado por la compañía para atender asuntos personales.
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Robo de información
Proporcionar a un competidor información confidencial de la empresa, como listas de clientes o secretos comerciales.
¿Cuánto les cuesta el robo y el fraude por parte de los empleados a las empresas de EE. UU. cada año? ¡Las estimaciones van de $20 mil millones a $50 mil millones!
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¿Qué tan grande es el problema?
El informe 2012 Report to the Nations on Occupational Fraud and Abuse (informe a las naciones sobre el fraude y el abuso ocupacional) de la Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) ofrece un panorama general de cómo este problema está afectando a compañías de todo el mundo. He aquí una muestra de sus hallazgos:
La organización típica pierde el 5% de sus ingresos a causa del fraude cada año. La pérdida mediana en los casos de su estudio fue de $140,000. Más de una quinta parte de estos casos causaron pérdidas de al menos $1 millón. Los fraudes duraron un promedio de 18 meses antes de ser detectados. Las organizaciones más pequeñas sufrieron las mayores pérdidas porque suelen contar con menos controles antifraude. Además, el fraude afectó de manera desproporcionada a las pequeñas empresas porque disponen de menos recursos que sirvan de colchón financiero.
Los perpetradores con mayores niveles de autoridad tienden a causar pérdidas mucho mayores. La pérdida mediana en los fraudes cometidos por propietarios/ejecutivos fue de $573,000, la pérdida mediana causada por gerentes fue de $180,000 y la pérdida mediana causada por empleados fue de $60,000.
Cuanto más tiempo llevaba un perpetrador trabajando en una organización, mayores tendían a ser las pérdidas por fraude. Los perpetradores con más de 10 años de antigüedad en la compañía causaron una pérdida mediana de $229,000. En comparación, la pérdida mediana causada por perpetradores que cometieron fraude en su primer año en el puesto fue de solo $25,000.
La mayoría de los defraudadores ocupacionales son delincuentes primerizos con historiales laborales limpios.
Es más probable que el fraude ocupacional se detecte gracias a una denuncia de otro empleado que por cualquier otro método.
Casi la mitad de las organizaciones víctimas nunca recuperan ninguna de las pérdidas debidas al fraude. En el 2012 Marquet Report on Embezzlement (informe Marquet sobre malversación de 2012), Marquet International, Ltd. analizó 528 casos de robo por parte de empleados en EE. UU. en los que se malversaron al menos $100,000. Tras declarar que "2012 fue un año récord para el robo por parte de los empleados en Estados Unidos" y que "el robo por parte de los empleados está vivo, goza de buena salud y prospera en el clima empresarial actual de Estados Unidos", Marquet emitió las siguientes conclusiones:
- El malversador promedio de este estudio le robó casi $25,000 al mes a su empleador.
- Alrededor del 68% de los incidentes fueron cometidos por empleados que ocupaban puestos de finanzas, teneduría de libros o contabilidad.
- El esquema promedio duró 4.7 años.
- El esquema de malversación más común consistió en la emisión de cheques de la compañía falsificados o no autorizados.
- Solo el 4% de los casos involucró a perpetradores con antecedentes penales o de fraude.
- Casi tres quintas partes (58%) de los incidentes involucraron a mujeres como perpetradoras.
- Sin embargo, los hombres, en promedio, malversaron casi 3 veces más que las mujeres.
- Las personas de 40 a 49 años fueron los culpables más frecuentes.
- Si bien otro estudio reciente examinó las pérdidas en la industria minorista, sus hallazgos podrían aplicarse también a muchos otros tipos de negocios. El 2012 Retail Theft Study (estudio sobre robo minorista de 2012), realizado por la firma consultora de prevención de pérdidas Jack L. Hayes International, pidió a 23 grandes compañías minoristas evaluar el impacto del robo y el fraude por parte de los empleados. Las tiendas informaron que uno de cada 40 empleados fue detenido por robo en 2012, un aumento del 5.5% respecto al año anterior, y los robos sumaron más de $50 millones, un incremento del 7.0%.
- Encontraron que los empleados con menos de un año en el puesto, y los empleados de medio tiempo sin un interés arraigado en la compañía, eran los más propensos a robarle a su empleador. Curiosamente, el robo promedio de un empleado deshonesto superó en más de 5.5 veces el monto robado por un ladrón de tiendas ($715.24 frente a $129.12).
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¿Qué podemos aprender de estos datos?
Según el estudio de la ACFE, "la naturaleza y la amenaza del fraude ocupacional son verdaderamente universales". Dado que el esquema de fraude promedio no se detecta durante 18 meses, usted podría ser una víctima en este mismo momento sin siquiera darse cuenta. ¿Puede permitirse perder el 5% de sus ingresos a manos de empleados deshonestos? En la Parte 2, analizaremos algunos de los controles que puede implementar para ayudar a proteger su compañía.
Robo y fraude por parte de los empleados: Parte 2