Iniciar y operar una pequeña empresa no siempre es un paseo por el parque, y las pequeñas empresas pueden enfrentarse a numerosos desafíos. Por lo tanto, no sorprende que muchas pequeñas empresas no logren ser rentablemente viables en sus primeros años y terminen cerrando sus puertas. Por eso es importante que las pequeñas empresas aprovechen todas las deducciones fiscales disponibles para disminuir su carga tributaria y ahorrar dinero. Sin embargo, muchas de las deducciones fiscales que las pequeñas empresas pueden usar se pasan por alto con frecuencia.
Las pequeñas empresas y los contratistas independientes pueden calcular los costos de los gastos del negocio y deducirlos de su ingreso gravable total. Muchos de estos gastos de negocio son obvios, como la renta del espacio de oficina o de la bodega, los salarios de los trabajadores, los seguros, el costo general del inventario inicial, el equipo utilizado para operar el negocio, etc. No obstante, algunos gastos no siempre se toman en cuenta, y estos pueden ahorrarles dinero adicional a las pequeñas empresas. Algunas de estas deducciones requerirán llevar registros más diligentes, pero pueden valer la pena a la larga, ya que puede ahorrarse una cantidad significativa de dinero. Aquí veremos algunas de las deducciones fiscales más comunes que muchas pequeñas empresas pasan por alto.
La siguiente es una lista de algunas de las deducciones fiscales más ignoradas o desconocidas que las pequeñas empresas pueden aprovechar:
- Deducción Fiscal 199A para Pequeñas Empresas
- Costos de Puesta en Marcha
- Seguro Médico
- Deudas Incobrables
Deducción Fiscal 199A para Pequeñas Empresas
La reforma fiscal de 2017 — la Tax Cuts and Jobs Act (TCJA, Ley de Recortes de Impuestos y Empleos) — incluyó muchos cambios notables en muchas áreas de la tributación, pero una pieza en particular tuvo un impacto significativo en las pequeñas empresas. Esta legislación les permitió a las pequeñas empresas que califican deducir de entrada el 20% de su ingreso gravable. Esto significa que usted podría deducir el 20% de su ingreso bruto total antes de que se calculen los impuestos. Esta deducción aplica a los propietarios únicos, las LLC, las corporaciones S, las sociedades (partnerships) y las personas que trabajan por cuenta propia. También puede usarse independientemente de si los contribuyentes utilizan la deducción estándar o las deducciones detalladas.
Sin embargo, existen rangos de ingreso que afectan esta deducción. A partir de 2022, la deducción completa se permite a las pequeñas empresas con un ingreso gravable no mayor de $170,050 para los declarantes solteros y de $340,100 para los declarantes conjuntos. Esta deducción se estableció en 2018 y está programada para durar hasta finales de 2025, a menos que el Congreso la extienda. Así que ahora es mejor momento que nunca para tomar esta gran deducción si su negocio califica.
Costos de Puesta en Marcha
Los costos de puesta en marcha de una pequeña empresa pueden ser elevados y acumularse rápidamente. Si bien, técnicamente, los costos de puesta en marcha no se consideran dinero gastado por la compañía sino dinero invertido en el negocio, existen maneras de deducir ciertos costos de puesta en marcha. Estas inversiones iniciales en un negocio también se llaman gastos de capital. Hay dos tipos de costos que son deducibles: los Costos de Puesta en Marcha del Negocio y los Costos de Organización.
La primera categoría, los Costos de Puesta en Marcha del Negocio, aplica a los costos incurridos al crear un oficio o negocio activo. Los Costos de Puesta en Marcha del Negocio también pueden incluir cualquier costo relacionado con la investigación previa a la creación o adquisición de un oficio o negocio. Los Costos de Organización también se conocen como costos de constitución y pueden consistir en los costos incurridos al formar una LLC, una sociedad (partnership) o una corporación. Estos incluyen tarifas de presentación, honorarios legales, honorarios contables, etc.
Con esto en mente, ¿cuánto de sus Costos de Puesta en Marcha del Negocio puede deducir? Por ejemplo, si gasta no más de $50,000 en costos de puesta en marcha, puede deducir hasta $5,000 de estos costos dentro de su primer año de operación. La misma proporción y el mismo plazo también aplican a los Costos de Organización. El monto restante de su costo de puesta en marcha ($50,000) debe amortizarse a lo largo de 180 meses o 15 años, es decir, deducirse gradualmente con el tiempo.
Si gasta más de $50,000 en Costos de Puesta en Marcha del Negocio y Costos de Organización, la deducción de su primer año se reducirá en $1 por cada dólar gastado por encima de los $50,000; este monto restante debe amortizarse a lo largo de los 180 meses o del período de 15 años. Por ejemplo, si gasta $51,000 en costos de puesta en marcha, solo puede deducir $4,000 en su primer año de negocio. Los $1,000 restantes y los otros $50,000 pueden amortizarse a lo largo de 180 meses o de un período de 15 años. Las empresas que gastan más de $55,000 en sus costos de puesta en marcha no serán elegibles para deducir nada de esto en su primer año de negocio y deberán amortizar el monto completo. En resumen, ya sea que gaste menos o más de $50,000 en costos de puesta en marcha, después del monto de deducción elegible de su primer año, ¡puede deducir la totalidad de sus costos iniciales de puesta en marcha a lo largo de 15 años!
Las pequeñas empresas suelen pasar por alto la deducción de los costos de puesta en marcha, ya que están ansiosas por emprender su camino hacia la rentabilidad. Sin embargo, estas deducciones, incluyendo las del primer año, pueden generar ahorros significativos que pueden ayudar a su pequeña empresa a sobrevivir en el corto plazo, lo cual puede ayudarla a triunfar en el largo plazo. Así que esta es una deducción vital a tomar en cuenta, y llevar un registro diligente de todos sus costos de puesta en marcha solo puede beneficiar a su pequeña empresa a medida que avanza.
Seguro Médico
Las tendencias muestran que el costo del seguro médico ha ido en aumento durante años, y es probable que siga incrementándose con el tiempo. El seguro médico puede ser un gasto costoso y un terreno confuso de navegar. La buena noticia es que la mayoría de los contribuyentes que trabajan por cuenta propia (contratistas independientes, propietarios únicos, sociedades, LLC, corporaciones y corporaciones S) ¡califican para deducir el 100% de sus costos de atención médica! Esta deducción también puede aplicar a los cónyuges y dependientes de los contribuyentes por cuenta propia que califiquen. Esta es una de las deducciones que las pequeñas empresas pasan por alto con mayor frecuencia, pero también puede ser una de las más significativas que pueden tomar.
Para ser elegible para esta deducción, necesita cumplir dos requisitos. El primer requisito es que usted no sea elegible para estar cubierto por un plan de seguro médico de un empleador o del empleador de su cónyuge. El segundo requisito es que su negocio necesita haber generado ingresos. El ingreso de su negocio debe ser mayor que el costo del seguro médico que está deduciendo.
Como persona que trabaja por cuenta propia y es responsable de proporcionar el seguro médico para usted y su familia, esta puede ser una de las deducciones más importantes que puede aprovechar. Esta deducción puede ayudarle a tener cierta tranquilidad, minimizando su ingreso gravable total y ahorrándole dinero.
Deudas Incobrables
A veces los negocios pueden sufrir un golpe sin culpa propia. Esto puede incluir casos en los que su negocio ha suministrado un producto o ha prestado un servicio y el cliente no le ha pagado. Afortunadamente para los dueños de pequeñas empresas, estas deudas incobrables en muchos casos pueden deducirse. Sin embargo, muchos dueños de pequeñas empresas desconocen que estas deudas impagas pueden deducirse y simplemente asumen la pérdida. Estas deudas impagas pueden afectar no solo la rentabilidad y el flujo de efectivo de un negocio, sino también la confianza que el dueño del negocio tiene en sus clientes. Además, puede afectar negativamente la seguridad que ese dueño tiene en su capacidad para operar el negocio con éxito. Por suerte, existe una oportunidad de compensar estas deudas impagas. Pueden deducirse, lo cual es bueno saber si usted mismo se encuentra en esta situación mientras hace negocios.
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