Este artículo es una continuación del artículo Deducciones Fiscales que las Pequeñas Empresas Suelen Pasar por Alto - Parte I. Aquí exploraremos más a fondo otras de las deducciones fiscales que las pequeñas empresas pasan por alto con mayor frecuencia. A continuación encontrará una lista de algunas deducciones fiscales comúnmente ignoradas que las pequeñas empresas pueden usar para ayudar a reducir su ingreso gravable total y ahorrar dinero.
- Almuerzos de Negocios
- Programas de Educación y Capacitación para Empleados
- Gastos de Celular e Internet
- Gastos de Viaje
- Gastos de Oficina en Casa
Almuerzos de Negocios
Una deducción comúnmente conocida y mencionada es la de los almuerzos de negocios. Se habla de ella con frecuencia, pero muchas pequeñas empresas no descuentan estos gastos u olvidan llevar el registro de todos sus gastos de almuerzos o cenas de negocios. Este costo puede acumularse considerablemente con el tiempo, y muchas pequeñas empresas no pueden darse el lujo de perder deducciones como estas. Un almuerzo de negocios, aunque sea solo dos veces al mes, puede producir gastos significativos a lo largo de un año que pueden deducirse.
La deducción por comidas de negocios ha sido un tema largamente discutido y debatido en lo que respecta al código fiscal. Ha sufrido cambios a lo largo de los años, pero últimamente se han implementado algunas modificaciones recientes que los dueños de pequeñas empresas deben tener en cuenta. Los dueños de negocios quizá estén familiarizados con la cifra del 50% como lo que se les permitía deducir con respecto al costo de estas comidas de negocios. Sin embargo, como respuesta a los impactos económicos de la pandemia de coronavirus, el Congreso de los Estados Unidos aprobó The Consolidated Appropriations Act of 2020 (Ley de Asignaciones Consolidadas de 2020), que permite que las comidas de negocios que califiquen y que ocurran entre el 31 de diciembre de 2020 y el 1 de enero de 2023 ¡sean 100% deducibles! El cambio es temporal por ahora y se implementó para ayudar a aliviar parte de la presión sobre las pequeñas empresas debido a la pandemia de coronavirus.
Esta modificación especial en el código fiscal hace que valga aún más la pena registrar esta deducción y tomarla en cuenta al presentar sus impuestos. Incluso si esta deducción se reduce en el futuro, es una deducción valiosa a considerar. Asegúrese de llevar registro del monto gastado (guarde los recibos), de con quién estuvo y del propósito de la comida de negocios.
Hay otros factores a tener en cuenta para que estas comidas de negocios sean elegibles para deducirse. Primero, los costos de las comidas deben ser ordinarios y necesarios. La comida y las bebidas no pueden ser excesivamente costosas dadas las circunstancias. El dueño del negocio o un empleado debe estar presente durante la comida. Por último, las otras personas presentes deben estar relacionadas con su negocio de alguna manera, es decir, socios de negocios, clientes, clientes potenciales, empleados, asesores profesionales, etc.
Programas de Educación y Capacitación para Empleados
Como dueño de una pequeña empresa, sus empleados son una de las mejores cosas en las que puede invertir. Al inscribir a sus empleados en programas de certificación, educación o capacitación relevantes para su negocio, creará una oportunidad para ayudar a desarrollar tanto a sus empleados como a su negocio. ¡Por suerte, esta inversión en sus empleados y en su negocio también es deducible! Además, al enviar a los empleados a este tipo de programas de capacitación, ellos pueden acceder a oportunidades para aumentar las habilidades y conocimientos aplicables a su función en su negocio. Los programas educativos y de capacitación pueden ayudar a elevar el entusiasmo de los empleados, su satisfacción laboral, su lealtad hacia la empresa y su moral. También ampliará su conjunto de habilidades, haciéndolos más valiosos para su compañía.
Un empleado puede sentir un mayor orgullo por su trabajo al saber que su empleador cree en él lo suficiente como para enviarlo a un programa de capacitación adicional destinado a enriquecer sus habilidades y conocimientos. Además de esto, aprender nuevas habilidades o información sobre su trabajo ayudará a incrementar el desarrollo cognitivo. Niveles más altos de desarrollo cognitivo pueden conducir a estados más altos de bienestar, lo cual puede asociarse con experiencias positivas de crecimiento vinculadas a su trabajo. Todo esto es una situación en la que todos ganan. Al enviar a sus empleados a programas de capacitación adicionales, puede aumentar el valor que aportan a su negocio y, al mismo tiempo, impactar sus vidas mejorando su bienestar de múltiples maneras.
En una época en la que las tendencias apuntan a que las personas más jóvenes de la fuerza laboral cambian de empleo con mayor frecuencia, es vital considerar cómo retener a los empleados de alto valor por períodos más prolongados. Al invertir en el desarrollo de sus empleados y de su negocio mediante educación adicional para los empleados, puede aumentar la viabilidad de su negocio y, al mismo tiempo, poder descontar este gasto. Esta es una inversión en su negocio y en sus empleados que a menudo se pasa por alto, que puede tener un impacto significativo en su negocio y que también puede deducirse.
Gastos de Celular e Internet
Con el auge del Internet y la era de los teléfonos inteligentes, estamos más conectados entre nosotros que en cualquier otro momento de la historia de nuestra sociedad moderna. Estas herramientas nos permiten comunicarnos con rapidez y eficacia, y se han vuelto esenciales para muchos negocios. Los gastos de celular e internet, así como las computadoras y el software utilizados para el negocio, pueden deducirse en su declaración de impuestos. Además, puede deducir los costos de su celular personal y de su servicio de internet que también use para fines de negocio. Sin embargo, estas deducciones requerirán una documentación adecuada. Si usa los minutos mensuales o el plan ilimitado de su celular personal tanto para el negocio como para uso personal, puede calcular el porcentaje en que usa su teléfono para el negocio y deducir esa cantidad de su costo mensual total. Lo mismo aplica a los gastos relacionados con el uso de internet y de la computadora.
Esta deducción puede ser difícil de rastrear, pero si adquiere la práctica de usar un registro para anotar el uso de su celular y de su computadora, esta puede ser una excelente manera de determinar qué porcentaje de estos costos puede deducir. Otra opción para llevar estas deducciones de manera más eficiente es tener una línea de negocio o una computadora separadas. Este tipo de deducción puede ser difícil de rastrear y la omiten muchos dueños de negocios y contratistas independientes que usan sus celulares personales, su servicio de internet, sus computadoras y otros dispositivos tecnológicos para sus negocios. No obstante, estas deducciones pueden acumularse y ayudar a reducir su carga fiscal total a largo plazo.
Gastos de Viaje
Otra deducción valiosa a registrar son los gastos de viaje relacionados con su negocio. Qué tan relevantes resulten estos costos variará según cuánto viaje usted por su negocio. Algunas personas vuelan por negocios varias veces al mes, y otras quizá hagan recorridos de ida y vuelta por la ciudad un par de veces por semana. Sin embargo, estos costos pueden acumularse, incluso si solo hace diligencias por la ciudad relacionadas con su negocio. Si gasta en promedio $20 a la semana en gasolina para hacer diligencias relacionadas con su negocio, esto sumará $1,040 a lo largo del año. Estos son costos que puede deducir, reduciendo su ingreso gravable total. Nuevamente, registrar estos gastos es un componente crucial al planear solicitar estas deducciones.
Gastos de Oficina en Casa
Si opera su negocio desde su casa y tiene un área de su hogar dedicada exclusivamente a su negocio, puede calificar para la deducción fiscal por oficina en casa. El espacio no necesariamente tiene que ser una oficina para calificar. Otros usos del hogar para el negocio pueden incluir espacio de almacenamiento para guardar inventario, espacio utilizado para crear su producto, etc. Tampoco necesita necesariamente operar su negocio exclusivamente desde su casa. Si realiza parte de su negocio fuera de su hogar, siempre que su casa sea su lugar principal de negocios, aún puede calificar para esta deducción.
Los gastos del hogar que pueden deducirse parcialmente pueden incluir los intereses hipotecarios, la renta, los servicios públicos, el seguro de propietario de vivienda, el impuesto predial, etc.
Para una visión más detallada de la deducción fiscal por oficina en casa, consulte nuestro artículo sobre las Deducciones Fiscales para Negocios desde Casa.
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