Hoy en día, un porcentaje cada vez mayor de la población trabaja desde casa, y una gran parte opera un negocio desde el hogar. Las tendencias muestran que estas cifras van en aumento y es probable que sigan creciendo. Con más personas dirigiendo sus negocios desde sus oficinas en casa, es importante señalar que existen deducciones fiscales especiales que pueden aprovecharse y aplicarse a los negocios desde casa. A continuación se analizan las deducciones fiscales especiales por oficina en casa y lo que se requiere para que usted maximice estas deducciones.
Supongamos que usted es dueño de un negocio o contratista independiente que recibe ingresos sin retención de impuestos al momento del pago (1099) y opera su negocio desde una oficina en casa. En ese caso, podría calificar para las deducciones por oficina en casa. Si cumple con los requisitos correspondientes, el IRS podría permitirle deducir parte de los gastos de su vivienda en su declaración de impuestos, reduciendo su ingreso gravable total.
La siguiente es una lista de los criterios que pueden calificar a las personas elegibles para la deducción fiscal por oficina en casa:
- Propietarios e inquilinos que trabajan desde casa, siempre que no declaren como empleados W-2.
- Una parte de su vivienda está dedicada exclusivamente a la operación de su negocio desde casa. Este espacio tendría que usarse de manera regular y únicamente para su negocio.
- La vivienda es el lugar principal del negocio. Aunque, si realiza actividades comerciales fuera de la vivienda pero aun así la usa para operar su negocio, todavía podría calificar.
Los gastos de la vivienda que puede deducir como dueño de un negocio desde casa o contratista independiente pueden incluir los siguientes:
- Intereses hipotecarios
- Renta
- Seguro de vivienda
- Impuestos sobre la propiedad
- Servicios públicos
- Gastos de la asociación de propietarios (HOA)
- Depreciación
El monto de estos diversos gastos de la vivienda que puede deducir se basa en el porcentaje de los pies cuadrados de su vivienda que usa para su negocio. Entonces, ¿cómo se calcula esta deducción? Hay dos maneras de calcular la deducción por oficina en casa. Como dicen en las películas, está el camino fácil y el camino difícil; o, cuando se trata de la deducción fiscal por oficina en casa, está el método simplificado y el método regular.
El método simplificado le permite deducir un monto fijo (actualmente $5.00) por pie cuadrado de su vivienda que se use exclusivamente para su negocio, pero con un límite de 300 pies cuadrados. Así, si su oficina en casa mide 250 pies cuadrados, puede deducir $1,250. Desafortunadamente, el método simplificado solo le permite deducir un máximo de 300 pies cuadrados, es decir, $1,500, lo que podría limitar su deducción.
El método regular es un poco más laborioso, pero puede permitirle deducir un monto más significativo. El método regular contempla situaciones en las que el espacio usado por un negocio desde casa puede exceder el límite de 300 pies cuadrados del método simplificado. Una "oficina en casa" no es el único uso comercial de una vivienda al que aplica esta deducción. El almacenamiento de inventario, la producción de bienes, etcétera, son usos de la vivienda que también pueden calificar para esta deducción. Estos tipos de utilización del espacio pueden superar por mucho los 300 pies cuadrados. Otra forma de ver el método regular es que usted puede tener una oficina en casa de 300 pies cuadrados, pero el porcentaje de esos pies cuadrados calculado sobre sus gastos de vivienda es mucho mayor que los $1,500 al año que ofrece el método simplificado. Estas son algunas razones por las que valdría la pena tomarse el tiempo de usar el método regular para calcular la deducción fiscal por oficina en casa.
El método regular toma los pies cuadrados de su vivienda dedicados a operar su negocio y los divide entre el total de pies cuadrados de la vivienda; así se obtiene el porcentaje exacto de su vivienda que usa para el negocio. Por ejemplo, si su negocio usa 1,000 pies cuadrados de su vivienda de 3,000 pies cuadrados, su porcentaje sería del 33%. El método regular aplica luego este porcentaje al costo total de los gastos de vivienda elegibles usados para operar su negocio desde casa. Este cálculo produce la cifra que constituye sus "gastos directos" aplicables a la operación de su negocio desde casa. Estos cálculos con el método regular pueden aumentar significativamente el monto que puede deducir en su deducción fiscal por oficina en casa.
Si cumple con los requisitos, la deducción fiscal por oficina en casa es una deducción que vale la pena reclamar en su declaración de impuestos. Tomarse el tiempo de calcular su deducción fiscal por oficina en casa con el método regular (o pedirle a su CPA o contador que lo haga) vale el esfuerzo, ya que puede ahorrarle una cantidad significativa de dinero al reducir su ingreso gravable total.
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Deducciones fiscales que las pequeñas empresas pasan por alto - Parte I
Deducciones fiscales que las pequeñas empresas pasan por alto - Parte II
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